¿Cuáles son las obligaciones de las empresas o personas morales?

Toda empresa o persona moral en México tiene derecho a desarrollar sus actividades comerciales, siempre y cuando cumpla con ciertas obligaciones fiscales.

De lo contrario, podría enfrentarse a ciertas sanciones que la afectaría a nivel económico y, por supuesto, nadie desea que esto suceda. Por eso, hoy te contaremos todo lo que necesitas saber para cumplir con ello.

Obligaciones fiscales de una persona moral

Recordemos que una persona moral no es más que un grupo de individuos con existencia jurídica. O sea, representa a otras personas u organizaciones. Solo que se le reconoce como forma unitaria, capaz de ejercer derechos y acatar ciertas obligaciones.

En este sentido, es importante destacar que una persona moral no es un individuo, sino una institución que se percibe como entidad independiente.

Entre otras de sus características, podemos destacar:
La razón social de la persona moral se definirá de acuerdo a su nombre.
Las obligaciones fiscales comienzan desde el momento en el que se da de alta.
Toda persona moral que tiene su domicilio en el país se le considera mexicana.
Todos sus bienes, derechos y obligaciones tasables son su patrimonio. El cual no se puede comparar con el de las personas físicas que la componen.

Por ejemplo, si decides crear un sindicato, este sería la persona moral y, quienes formen parte de él y trabajen contigo, serían personas físicas.

En cuanto a sus obligaciones fiscales, lo primero que debes saber es que deben constituirse dentro de un régimen fiscal para pagar sus respectivos impuestos y llevar su contabilidad.

Pero no todas tendrán las mismas responsabilidades, ya que dependen del régimen en el que se inscriban, que puede ser general o con fines no lucrativos.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas morales en régimen general?

Tendrás que inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes.
Deberás tramitar el certificado de firma electrónica o e-firma.
Estás obligado a emitir facturas electrónicas.
También deberás llevar la contabilidad electrónica, teniendo en cuenta lo establecido en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación (CFF).
Presentar pagos provisionales y definitivos de impuestos.
Presentar declaración anual de la asociación, especificando ingresos por salarios, gastos, etc.
Presentar la Declaración Informativa de Operaciones a Terceros (DIOT), si se encuentran sujetos al Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Realizar retenciones del Impuesto sobre la Renta (ISR), siempre que pagues salarios a tus trabajadores o hagan pagos a personas físicas por prestación de servicios profesionales.
Presentar al SAT un aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital que recibas en efectivo, en moneda nacional o extranjera, siempre que sean mayores a 600.000 pesos, dentro de los 15 días posteriores en los que recibas la cantidad en el formato electrónico correspondiente.

Obligaciones fiscales de una empresa

Por otro lado, entre las obligaciones fiscales que tu empresa debe cumplir cada año, podemos decirte que estas son establecidas por la legislación mexicana, y se tratan de una serie de actividades corporativas que deben estar en orden y actualizadas para evitar cualquier tipo de sanción.

Entre ellas, podemos destacar:

Asamblea Anual Ordinaria

De acuerdo con el artículo 181 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, toda empresa debe celebrar una Asamblea Anual Ordinaria durante los primeros 4 meses del año, para definir las políticas comerciales y de operación de la Sociedad.

Concretamente, deben ser los dueños los que se reúnan para tomar formalmente ciertas decisiones en el negocio, como aprobar, anualmente, estados financieros.

Actualización de Libros Corporativos

Por otro lado, estos libros son otra de las obligaciones fiscales, y tienen como objetivo asentar actos importantes de la sociedad, como: la distribución de accionistas, aumento o disminución de capital social; acuerdos entre accionistas, etc.

Informe ante el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (RNIE)

Igualmente, toda empresa con socios extranjeros debería presentar informes en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras. Especialmente especificando cambios en la sociedad o balances económicos anuales.

De hecho, se ha establecido un calendario para presentar estos documentos. Por ejemplo, aquellas empresas que tengan nombres que comiencen por la “A” a la “J”, pueden presentarlos durante abril, mientras que aquellas de la “K” a la “Z”, pueden llevarlos durante mayo.

Entonces, si tu empresa se llama Jazz Club, tendrás que prepararte para entregar tus informes antes de mayo.

Por otro lado, si el nombre, denominación o razón social inicia con número o algún otro carácter, también tendrá que presentarse durante mayo.

¿Y qué pasa si no presentas nada? Pues, tu empresa podría recibir algunas multas que oscilan entre 30 y 100 salarios mínimos vigentes en la Ciudad de México.

Disposiciones Anti-lavado de Dinero

Si realizas actividades que pudieran ser consideradas como “actividad vulnerable”, como:
Servicios financieros.
Actividades de financiamiento.
Servicios de construcción o desarrollo.

Tendrás que presentar periódicamente reportes anti-lavado, especialmente si haces transacciones por montos significativos.

Revisión de las Políticas de Privacidad, Confidencialidad y de Términos y Condiciones

Asimismo, lo mejor para cumplir con tus obligaciones fiscales será que realices una revisión de políticas de privacidad y confidencialidad internas de tu empresa, al año. Esto para asegurarte de que todo marche bien en este departamento y evitar futuros inconvenientes que puedan acarrear sanciones.

Además, podrás cerciorarte de que se estén llevando a cabo en completo orden y rigor jurídico las actividades de tu negocio, así como el cumplimiento de los acuerdos o convenios que hayas hecho con otras instituciones.

Por supuesto, en caso de haber cambios, lo ideal sería que los apliques en la elaboración de un nuevo aviso de privacidad, términos y condiciones, acuerdo de confidencialidad u otros contratos básicos.

Registro de marcas

Por último, pero no menos importante, si tienes algún registro de marca, es fundamental que revises su vigencia y hagas búsquedas fonéticas de solicitudes en trámite de otras empresas similares a la tuya. Así, podrás cerciorarte de que nadie esté cometiendo plagio con tu compañía y oponerte a esos registros.

Conclusiones

Las obligaciones fiscales se actualizan constantemente, por lo que también debes estar muy atento a ellas y a cuál aplica a tu empresa. ¿Te parece demasiado? Tranquilo, que nosotros te podemos ayudar a cumplir con cada una de ellas, asesorándote en todo el proceso y ayudándote a tener claras tus responsabilidades.

Además, te ayudamos con tu estructura fiscal, te ofrecemos consultoría y un servicio fiscal excepcional que favorecerá tu entorno empresarial.