CÓMO DOCUMENTAR TRASPASOS ENTRE CUENTAS PROPIA

Te presentamos los elementos que se deben aportar según el TFJA (Tribunal Federal de Justicia Administrativa) para desvirtuar los traspasos entre cuentas como ingresos.

Las observaciones realizadas por la autoridad a los contribuyentes, revisados bajo el procedimiento previsto en el numeral 59 del CFF (presunción de operaciones), pueden resultar complicadas de desvirtuar, sobre todo establece que la autoridad podrá presumir que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente son ingresos y valor de actos o actividades, cuando estos no correspondan a registros en la contabilidad.

Sin embargo, no siempre la presunción es correcta, por lo que será necesario que el causante desvirtúe la aseveración realizada por la autoridad.

Algunos de los elementos de prueba que puede aportar el contribuyente para desvirtuar dicha situación son:

estados de cuenta
papel de trabajo
copia del recibo en donde se especifique:
monto
cuenta de donde proviene el depósito
forma de pago
número de cheque o reporte de transferencia
número y nombre de la cuenta bancaria abierta a favor del contribuyente y nombre del beneficiario de la salida del depósito
origen del importe depositado
ofrecer la prueba pericial contable con la que mediante preguntas idóneas se apoye al juzgador a dilucidar que sí existe correspondencia entre las cantidades transferidas.
Si desea conocer mas sobre este tema ¡Contactanos!

Fuente: IDC